个体户营业执照,不需要开票,是不是不需要缴税？

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热门回答：

很荣幸回答你的问题。我的观点是：缴税和开票是两码事。没有开票有些时候要缴税。有时候不需要缴税。但一定要申报。细述如下：

一、个体工商户征管方式

目前税务局对一般纳税人的个体工商户。采取查账征收。对小规模纳税人的个体工商户采取核定征收。现实中个体工商户基本都是小规模纳税人。极少数年收入超过500万元的个体工商户在被转成一般纳税人后。后面通过增加个体工商户营业执照将原来的个体工商户的部分业务转到新办的个体工商户名下。原被转成一般纳税人的个体工商户在连续12个月或者四个季度的收入降到500万以下后。又被转成小规模纳税人。

二、个体工商户涉及的税种

包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金、个人所得税。

三、个体工商户税收优惠政策

（一）小规模纳税人的个体工商户

1、季度销售额≤30万或者月度销售额≤10万

(1)没开增值税发票

增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和水利基金全免；

2、季度销售额>30万或者月度销售额>10万

(1)没开增值税发票

a.增值税不享受税收优惠；

b.城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加减半征收；

c.水利基金全免不享受税收优惠。

3、个人所得税

月收入小于2万元或者季度收入小于6万元的个体工商户免征个人所得税。

（二）一般纳税人的个体工商户

1、月度销售额≤10万

(1)没开增值税发票

a.增值税、城市维护建设税不享受税收优惠；

b.教育费附加、地方教育费附加和水利基金享受税收全免政策；

2、月度销售额>10万

增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加、水利基金全部不享受税收优惠。

3、个人所得税

月收入小于2万元或者季度收入小于6万元的个体工商户免征个人所得税。大于2万元的个体工商户按经营所得查账征收。

四、结论

（一）没有开票且未开票月收入小于10万或者季度收入小于30万的小规模纳税人个体工商户不用缴税；

（二）没有开票且未开票月收入大于10万或者季度收入大于30万的小规模纳税人个体工商户也要缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和水利基金；

（三）没有开票且未开票月收入小于10万的一般纳税人个体工商户要缴增值税、城市维护建设税。不用缴教育费附加、地方教育费附加和水利基金；

（四）没有开票且未开票月收入大于10万的一般纳税人个体工商户也要缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和水利基金；

（五）月收入小于2万元或者季度收入小于6万元的个体工商户免征个人所得税；

（六）月收入大于等于2万元或者季度收入大于等于6万元的个体工商户要缴个人所得税。小规模纳税人的个体工商户核定征收。一般纳税人的个体工商户按经营所得查账征收；

（七）由于我国是以票控税。现状是未开票一般都没有申报收入。也没有纳税。有风险。但风险不大；

（八）无论开不开票。但一定要按期申报。按期申报是纳税人的法定义务。

其他观点：

不开票≠不交税。不仅仅是对于个体户。其他的企业也是如此。

很多的人都存在这样的误区。甚至有时候听到销售人员说。在一单生意当中。帮公司省了税。仔细询问他怎么做到的？回答是：对方可以不要发票。足见有时候很多人将不要发票与不交税进行了等同。

1. 要不要发票都需要交税。

纳税与呼吸一样。是必须要进行的事情。如果企业发生了业务。肯定是需要交税的。如果没有开具发票。那么也需要进行申报；或者也可以将发票开具出来。再进行申报。总之。报税的时候。需要将这部分营业收入算在内。

在过去。可能有些企业抱着侥幸心理。想着如果不申报。没被发现的话。就可以省税了。其实。这个做法的风险很高。尤其是在信息技术越来越发达的今天。这种做法的可行性越来越小了。税务机关的各种技术。包括金三系统、爬虫技术的运用。也许以后还会有税银联网的信息共享。这些高风险的做法。都会无所遁形。

2. 个体工商户的特殊情况

对于个体工商户来说。还是有些特殊情况的。

（1） 免征的情形

现在。对于小规模纳税人不含税销售额未超过10万/月的。免征增值税。那么个体工商户也是满足这个条件的。因此。在满足一定的条件下。可能出现增值税免征的情形。需要注意的是。免征增值税。那么就不能开增值税专用发票。而是开普通发票。

对于个人所得税。也有免征。不过各地的起征点各不相同。需要根据当地的情况来确定。

如果在一定的营业额以下。那么也可能出现不交增值税和个人所得税的情况。

（2） 定额征收

很多个体户朋友。都是采用定额征收的方式。即税务机关根据区域、地段、面积、设备等核定一个月的营业额。如果实际经营没有超过这个额度。就按照核定营业额来进行计算。因此。尽管没开票。也是要按照这个营业额来交税的。如果实际营业额超过了这个金额。那么就要按照实际的营业额来交税。

总的来说。不管对于什么类型的企业。不开票也是要交税的。对于个体工商户朋友来说。也需要注意定额征收和免征的特殊情形。是否需要申报纳税以及按照什么基数来纳税。

其他观点：

是这样的朋友。个体工商户纳入正常的税务管理后。要进行定额核定。现在有以下情况。一是起征点和免征额的提高。你可能被核定为不达起征点户。那么有些税你就不用缴了。即使你有收入也不用缴；二是定额按照同行业参数进行测算。核定定额后就要按月缴纳。如果你长期没有收入。那么就要申请调低定额。经税务机关核实后可以少征或不征税款。但是。你不办理税务登记。那么你就违反了相关税收规定。要受处罚的。过得开心

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